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            和韵文明及两高管被行政处罚 财务报表等存多处虚伪记载

            admin 2019-10-17 133人围观 ,发现0个评论

              湖北证监局近来发布了关于对湖北和韵文明旅行开发股份有限公司(以下简称和韵文明或公司)及公司高管的行政处分决议书。经查,和韵文明存在以下违法现实:一、和韵文明在《揭露转让阐明书》中关于武当太极剧场经营权的发表存在虚伪记载,违反了《非上市大众公司监督管理办法》第二十条第一款之规则,时任公司董事长徐和贵为直接担任的主管人员。二、在《揭露转让阐明书》中财务报表存在虚伪记载,时任公司董事长徐和贵、时任公司财务总监邹义社为直接担任的主管人员。三、在《2015年年报》中存在虚伪记载,违反了《非上市大众公司监督管理办法》第二十条第一款之规则,时任公司董事长徐和贵、时任公司财务总监邹义社为直接担任的主管人员。

              湖北证监局根据《非上市大众公司监督管理办法》第六十条、《证券法》第一百九十三条第一款,决议:一、对和韵文明责令改正,给予正告,并处以五十万元的罚款;二、对直接担任的主管人员徐和贵给予正告,并处以二十五万元的罚款;三、对直接担任的主管人员邹义社给予正告,并处以十万元的罚款。

              《非上市大众公司监督管理办法》第二十条第一款规则:公司及其他信息发表义务人应当依照法令、行政法规和中国证监会的规则,实在、精确、完好、及时地发表信息,不得有虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失。公司及其他信息发表义务人应当向一切出资者一起揭露发表信息。

              《非上市大众公司监督管理办法》第六十条规则:公司及其他信息发表义务人未依照规则发表信息,或许所发表的信息有虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失的,依照《证券法》第一百九十三条的规则进行处分。

              《证券法》第一百九十三条第一款规则: 发行人、上市公司或许其他信息发表义务人未依照规则发表信息,或许所发表的信息有虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失的,责令改正,给予正告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接担任的主管人员和其他直接职责人员给予正告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

              以下为处分原文:

            湖北证监局行政处分决议书[2019]3号

              当事人:湖北和韵文明旅行开发股份有限公司推土机(以下简称和韵文明或公司),居处:湖北省十堰市武当山旅行经济特区乡村信誉社内。

              徐和贵,男,1953年7月生,住址:湖北省襄阳市新街。公司时任董事长。

              邹义社,男,1958年10月生,住址:湖北省襄阳市建锦路。公司时任财务总监。

              根据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规则,我局对和韵文明信息发表违法行为进行了立案查询、审理,并依法向当事人告知了作出行政处分的现实、理由、根据及当事人依法享和韵文明及两高管被行政处罚 财务报表等存多处虚伪记载有的权力,当事人和韵文明、徐和贵未提出陈说、申辩定见,也未要求听证,当事人邹义社提交了申辩定见。本案现已查询、审理完结。

              经查明,和韵文明存在以下违法现实:

              一、和韵文明在《揭露转让阐明书》中存在虚伪记载

              (一)关于武当太极剧场经营权的发表存在虚伪记载

              和韵文明发表的《揭露转让阐明书》中记载:和韵文明与武当山旅行经济特区管委会(以下简称武当山管委会)、十堰武当山旅行开展有限公司等签订了《武当太极剧场承揽经营协议》及《武当太极剧场购买结构协议》,上述协议首要内容为:一是公司享有承揽太极剧场经营权的期限为2014年7月1日至2023年7月31日,合计九年,上述期限届满若两边均未中止,协议的内容及效能对各方自动顺延十年,承揽经营费用为600万/年,承揽经营权不行吊销。二是公司购买太极剧场的转让价款,经清产核资审计评价后,由公司和开发区管委会、武当山旅行开展公司协商决议。到2016年10月,公司已付出购买太极剧场6460万元预付款

              经查,公司发表的《武当太极剧场承揽经营协议》及《武当太极剧场购和韵文明及两高管被行政处罚 财务报表等存多处虚伪记载买结构协议》所记载内容与公司向查询部分提交以及武当山管委会向查询部分提交的协议所记载内容不一致。前述所提交协议载明:“和韵文明对武当太极剧场等项目的出资不少于2.2亿元”……“两边一切协议均以购买太极剧场为条件”,在购买完结前,和韵文明仅获得一年的经营权,每个月的承揽费用为50万元。公司所发表的协议未记载相关条件。此外根据武当山旅行经济特区财务局供给的阐明:太极剧场财务决算总金额3.9亿元,截止2015年末,和韵文明仅付出了5425.23万元。因而《揭露转让阐明书》中关于武当太极剧场经营权的表述存在虚伪记载。

              (二)财务报表存在虚伪记载

              经查,和韵文明经过假造银行单据的方法,导致《揭露转让阐明书》陈述区间(2015年1-7月)虚增“银行存款”93,181,500.00元,多计主营业务收入693,000.00元。

              二、《2015年度陈述》存在虚伪记载

              经查,和韵文明经过假造银行单据的方法,导致《2015年度陈述》虚增“银行存款”99,104,800.00元,多计“主营业务收入”1,716,750.00元。

              上述违法现实和韵文明及两高管被行政处罚 财务报表等存多处虚伪记载,有相关笔录、工商资料、银行资料、相关协议、状况阐明、布告等根据证明。

              和韵文明在《揭露转让阐明书》中关于武当太极剧场经营权的发表存在虚伪记载,违反了《非上市大众公司监督管理办法》第二十条第一款之规则,时任公司董事长徐和贵为直接担任的主管人员。

              和韵文明在《揭露转让阐明书》中财务报表存在虚伪记载,时任公司董事长徐和贵、时任公司财务总监邹义社为直接担任的主管人员。

              和韵文明在《2015年年报》中存在虚伪记载,违反了《非上市大众公司监督管理办法》第二十条第一款之规则,时任公司董事长徐和贵、时任公司财务总监邹义社为直接担任的主管人员。

              邹义社在其申辩资料中提出如下申辩定见,恳求从轻予以处分:其一财务报表造假是被人强逼、迫于生计的状况下完结的,自己未在财务报表造假过程中获取任何利益;其二,对公司存在的相关涉嫌违法行为,自己自动抵抗和劝止,阻止或减轻了违法行为的损害结果;其三,在我局查询过程中,自己能自动交代问题,活跃合作查询;其四,经济条件差,若处分过重,无力交纳罚金。

              我局以为:一、公司财务总监应当对公司财务陈述的实在性、精确性、完好性、及时性、公平性承当首要职责,迫于生计、未获取利益、经济条件差等均不构成对其从轻处分的法定根据;二、对邹义社反映其自动抵抗和劝止,阻止或减轻了公司相关违法行为的损害结果,现有根据尚不足以证明;三、对邹义社活跃合作我局查询作业情节,在处分决议中已予以考量。

              综上,我局对当事人邹义社申辩定见不予采用。

              根据当事人违法行为的现实、性质、情节与社会损害程度,根据《非上市大众公司监督管理办法》第六十条、《证券法》第一百九十三条第一款,我局决议:

              一、对和韵文明责令改正,给予正告,并处以五十万元的罚款;

              二、对直接担任的主管人员徐和贵给予正告,并处以二十五万元的罚款;

              三、对直接担任的主管人员邹义社给予正告,并处以十万元的罚款。

              上述当事人应自收到本处分决议书之日起15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会(财务汇缴专户),开户银行:中信银行总行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库,并将注有当事人称号的付款凭据复印件送中国证券监督管理委员会湖北监管局存案。当事人假如对本处分决议不服,可在收到本处分决议书之日起60日内向中国证券监督管理委员会请求行政复议,也能够在收到本处分决议书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决议不中止履行。

            (职责编辑:DF120)

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